Налог на дачу для пенсионеров: надо ли платить за землю и дом?

Приобретение земельного участка для многих людей является желанным и долгожданным событием. Иметь дачный домик некоторым представляется заманчивым решением. Дело в том, что иногда позволить себе заниматься выращиванием цветов, плодово-ягодных культур, фруктов и овощей люди могут, только выйдя на пенсию. Именно в этот момент у человека появляется больше времени, которое можно использовать на здоровый физический труд.

Если имеется возможность потратить деньги на дачный дом, глупо не воспользоваться всеми преимуществами. Но здесь новоиспеченных владельцев подстерегают некоторые препятствия. Облагается ли налогом дачный дом для пенсионеров? Какие изменения в этом вопросе произошли в 2020 году?

Правовое регулирование

Законодательное налог на землю регламентирует Налоговый кодекс, а также ряд федеральных законов и актов. Не так давно в налоговом законодательстве произошли большие изменения, которые повлекли за собой увеличение размера налога на садовые участки. Это связано с тем, что до января 2020 года налог начислялся исходя из инвентаризационной стоимости участка, а теперь с кадастровой, которая довольно близка к рыночной цене недвижимости. Инвентаризационная стоимость в разы ниже кадастровой так как она рассчитывается более просто.

По-новому будет производиться расчет налогообложения объектов, которые включены в Росреестр и для которых определена кадастровая стоимость. Законом установлен переходный период до 2020 года.

Оплата налога на землю и налога на имущество производится по квитанциям, которые гражданин получает в налоговом отделении. В этих документах имеется подробная схема расчёта и самостоятельно высчитывать величину налога не больше не потребуется.

Как проверить задолженность по земельному налогу? Смотрите тут.

Кому положены льготы?

Льготы могут предоставляться на следующих основаниях:

• установленная законодательством площадь, которую не должен превышать участок;
• малообеспеченным гражданам;
• лицам, находящимся под особой социальной защитой.

Послабление по уплате налога может также быть реализовано снижением налоговой ставки, уменьшением сумы налогооблагаемой базы или полного освобождения от уплаты налога. Для уточнения действующих в регионе налоговых послаблений необходимо, обратиться в местное отделение ФНС.

Это важно знать: Как оформить заброшенный дачный участок в собственность

Дачное налогообложение

Нужно отметить, что дача является неким комплексом, куда входит земельный участок, дом и хозяйственные постройки. Поэтому и налог платится не один, а несколько. При этом он будет рассчитан не единой суммой, а отдельно за каждую часть комплекса.

Право собственности на любое имущество должно быть оформлено тем способом, который предписывает закон. В случае с дачным участком и непосредственно дачей – это Росреестр РФ.

К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2020 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.

Закон разрешает регистрацию в доме, построенном на участках, предназначенных для ведения садово-огороднической деятельности. В результате, на дачных участках построено множество огромных коттеджей, налоговики планируют их вывести из тени.

Стоит сказать, что регистрировать строение все-таки нужно. Многие люди пенсионного возраста боятся это делать, опасаясь, что придется платить неподъемные суммы. Однако, вреда от такого отказа от регистрации больше. Например, если будет происходить изъятие земель для государственных нужд. Никто не возместит стоимость незарегистрированного дома.

Как зарегистрировать дом, рассказывается в видео. Смотрите подробную инструкцию:

Если дача не оформлена, лучше сделать это быстрее. Иначе, придётся заплатить штраф и у ФНС может возникнуть право взыскать налоговые платежи за 3 года.

Налог на дачу состоит из:

• Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
• Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
• Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.

Нужно отметить, что с 2020 года идет программа по изменению порядка расчета налоговых платежей. До этого времени сумма сбора рассчитывалась, исходя из инвентаризационной стоимости дачи. С 2015 года расчет налогового сбора производится, исходя изкадастровой стоимости объекта,что привело к повышению налогов.

Расчет платежа: кадастровая стоимость х процентную ставку. Такая ставка устанавливается местными органами власти. Федеральный Закон только задает верхний потолок. Меняться она будет ежегодно. Оплата производится на основании извещения, но с некоторых пор ФНС не рассылает такие бумаги. Лучше самостоятельно посетить офис службы и взять распечатку.

На картинке можно посмотреть налоговые ставки на жилые помещения, действующие в России:

Важно: если кадастровая стоимость вашего дома кажется завышенной, ее можно обжаловать в суде. Придется заказать свою оценку, представить ее в суде. Если суд примет сторону истца, то ФНС РФ обязана будет рассчитывать налоговый платёж по-другому.

Земельный налог на дачный участок

Величина земельного налога на дачный участок в 2020 году во многом зависит от его цены и расположения. Владельцы не имеют права самостоятельно вычислять налог. Они производят оплату по квитанциям, полученным из налоговой.

Работники налогового отделения сами определяют, какие денежные средства необходимо будет уплатить гражданину в соответствии с кадастровой стоимостью объекта. Уведомление с требованием об оплате налога должно прийти гражданину по почте не позднее 1 октября. В этом случае на оплату государственной пошлины останется два месяца.

Если человеку известна кадастровая стоимость его земельного участка, а также налоговая ставка в субъекте Российской Федерации в котором он проживает, он может самостоятельно рассчитать величину денежных средств, которые ему придется потратить на оплату налога.

Для того, чтобы найти кадастровую стоимость, нужно посмотреть кадастровую карту или паспорт, либо же найти выписку из ЕГРН.

В зависимости от субъекта Российской Федерации к земельному участку применяются различные ставки, которые могут устанавливать административные органы муниципальных образований. В налоговом кодексе есть указание лишь верхней границы ставки. Она составляет для сельскохозяйственных земель и личных подсобных хозяйств 0,3% и 1,5% для земель остальных категорий. Расчет земельного налога производится один раз в год.

Для пенсионеров

Расчет земельного налога на дачный участок для пенсионеров производится на общих основаниях. Они не попадают под налоговые послабления согласно федеральному законодательству. Однако местные власти имеют право установить льготы для лиц пенсионного возраста самостоятельно.

Используя эту возможность, региональные власти в основном формируют положения о налоговых послаблениях для пенсионеров. Основной льготой является предоставление возможности оплачивать половину налога.

Если гражданин является одним из многочисленных собственников земельного участка, расчёт налога будет производиться сообразно его доли.

Для инвалидов

Законодательство предусматривает предоставление льгот инвалидам, однако не всех групп. Налоговое послабление предоставляются лицам, имеющим инвалидность 1 и 2 группы а также инвалидов вооруженных конфликтов и Великой Отечественной войны.

Последние получают льготы в несколько меньшем размере. Налоговые послабления для инвалидов предусмотрены на федеральном уровне и решения местных властей здесь особой роли не играют.

Для ветеранов труда

Федеральными законами для данной категории граждан льгот не предусмотрено. Однако власти субъектов России зачастую устанавливают законы, позволяющие выплачивать подобным категориям гражданам земельный налог в неполном размере.

Гражданину потребуется подтвердить свой статус официальным документом. В этом случае органы местного самоуправления обязаны включить человека в список на понижение налоговой оплаты.

Льготы на земельный налог для пенсионеров в 2020 году

Земельный налог платят предприятия, физические лица, которые имеют собственные приватизированные земельные участки, с правом бессрочного пользования ими. Все нормы землепользования прописаны в Земельном кодексе РФ.

По закону все земельные участки, приобретённые в соответствии с требованиями законодательства, могут считаться собственностью граждан. Если земля находится в аренде, то арендаторы не должны платить земельный налог.

Размер земельного налога устанавливается, исходя из его кадастровой стоимости. Ставки налога установлены в размере от 0,3 до 1,5% от её значения в зависимости от того, кому принадлежит участок: товариществу, собственнику, предприятию и т.д. Муниципалитеты могут устанавливать собственные ставки, но они не должны быть выше прописанных в законе норм.

Как оплатить?

Для оплаты налога, гражданину потребуется лично обратиться в налоговое отделение либо отправить туда свое доверенное лицо. Также оплата может быть произведена в электронном варианте с помощью Сбербанка онлайн, портала Госуслуг или непосредственно на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Для перевода денежных средств в счет погашения налоговых выплат можно также воспользоваться мобильным приложением или которая в автоматическом режиме будет каждый раз переводить средства со счета мобильного телефона или банковской карты.

Положены ли льготы по физическому налогу для физических лиц? Информация здесь.

Как рассчитать налог на землю? Подробности в этой статье.

Порядок расчета

Тоже чрезвычайно важный момент, который необходимо постараться принимать во внимание. Сумма начальной ставки полностью зависит от региона. В разных городах размер налогового вычета при покупке дачи в 2020 году может существенно различаться. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно выполнить простое действие: умножить региональную ставку на кадастровую стоимость. Примерно на такую сумму и стоит рассчитывать. Для уточнения информации можно обратиться непосредственно в налоговый орган, чтобы максимально прояснить ситуацию.

На видео о земельном налоге

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Это важно знать: Нормы и правила размещения построект на дачном участке по законону в 2020 году

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Возможные нюансы на практике

По всей стране регулярно проводятся проверки земельных участков, с целью контроля и выяснения – используются они по назначению или стоят без дела.

Оштрафовать собственника могут в том случае, когда участок предназначен для постройки жилого дома, но владелец решил разбить огород вместо постройки. И наоборот. Штраф начисляется по истечении 3 лет, которые отведены на определённый тип работ.

Каждый земельный участок имеет статус:

1. Земли населенных пунктов – разрешено дачное строительство, ведение хозяйства, индивидуальное жилищное строительство.
2. Земли сельскохозяйственного назначения – разрешено садоводство, ведение подсобного хозяйства, дачное строительство.

Если не оформить новостройку в собственность, продать или подарить дом с земельным участком будет невозможно. В то же время, нет собственности – нет налога. В этом вопросе свои плюсы и минусы.

Но действующее законодательство не обязывает гражданина регистрировать дом. За отсутствие регистрации не предусмотрена административная ответственность, штрафные санкции и не обозначены сроки, в которые гражданин обязан зарегистрировать новостройку. Многие люди живут в незарегистрированных постройках и существенно экономят на налогах, это безусловно выгодная стратегия – но рискованная.

Фиксированный налоговый вычет с 1 января 2019 года для пенсионеров

На основании принятого Федерального закона от 28.12.2017 №436-ФЗ введена новая льгота по земельному налогу для пенсионеров. Они имеют право на налоговый вычет. Размер его определяется как кадастровая стоимость 6 соток. Это означает, что если дачный участок пожилого человека меньше 6 кв. м, то платить за него он не должен. До этого такой прерогативой пользовались лишь федеральные льготники:

• Герои России (СССР);
• полные кавалеры ордена Славы;
• граждане, которым присвоена 1 или 2 группа инвалидности;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• граждане, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
• граждане, ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний.
• инвалиды с детства;
• лица, подвергшиеся радиационному воздействию;
• лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;

Обратите внимание, что налоговый вычет предоставляется только на один земельный участок. При этом не имеет значения цель его использования, размер дохода владельца и место расположения земли. Региональным законодательством могут оговариваться дополнительные льготы и для других категорий пожилых людей, например:

• получателей пенсии по потере кормильца;
• работающих пенсионеров;
• при досрочном выходе на пенсию по выслуге лет.

Как оформляются льготы на землю?

Все льготы разделены на 3 вида:

1. Полное освобождение от уплаты.
2. Уменьшение суммы, с которой насчитываются выплаты, на 10000 руб.
3. Льготы, установленные на муниципальных уровнях. Данный вид привилегий для пенсионеров устанавливается, исходя из местных условий.

После принятия документов должностное лицо инспекции занимается проверкой их подлинности и достоверности. Далее налоговая инспекция выносит решение о выборе одного из видов льгот для каждого заявителя, о чём извещает его.

С момента вынесения решения начинается действие закона относительно льготника – производится перерасчёт выплат в соответствии с полученной льготой. Перерасчёт производится исходя из периода начала наступления права на льготу.

Порядок и правила расчета земельного налога на дачный участок

Сумму к уплате можно рассчитать с использованием следующей формулы:

ЗН = НБ × НС × КПВ × ДПС – Л, где:

• ЗН – сумма налога на землю, выраженная в рублях;
• НБ – налоговая база, определяемая как кадастровая стоимость надела по состоянию на 1 января расчетного периода. Значение определяется налоговой из данных государственного кадастра недвижимости (Росреестра).
• НС – налоговая ставка. Определяется нормативно-правовыми актами региона.
• КПВ – коэффициент периода владения участком, определяемый в долях в зависимости от количества месяцев (максимальное значение – 1).
• ДПС – доля в праве собственности. Если пенсионер – единоличный владелец, значение принимается за 1. Если участок находится во владении нескольких лиц, налог исчисляется для каждого индивидуально в зависимости от доли собственности.
• Л – льготы по налогу на землю для пенсионеров, определяемые региональным законодательством.

Предельные значения налоговых ставок

Обратите внимание, что процент по ставке определяется местными органами власти. Вместе с тем, она не может превышать максимальные значения, установленные ст. 394 НК РФ:

Налог на доходы от продажи

Если пенсионер покупает дачу, то обязанности по уплате сбора у него не возникает, поскольку в результате такой сделки он не получает доход. Если между сторонами состоялась сделка по отчуждению дачи посредством договора дарения и стороны не являются близкими родственниками, то одаряемый должен будет заплатить налог в 13 %.

Льготы для пенсионеров в таком случае не предусмотрены.

Должны ли пенсионеры платить налог с продажи дачи? Да, должны. Исключение составляют случаи:

• Дачный домик и надел из шести соток находятся в собственности пенсионера более пяти лет;
• Если дача была получена в наследство или посредством заключения договора дарения, то такой срок владения сокращается до трёх лет.

Важно: все эти условия действуют для имущества, которое получено в собственность после 1 января 2020 года.

Смотрите репортаж, где говорят об изменениях в 2020 году, касаемо налога на дачу для пенсионеров:

Льготы на дачные участки пенсионерам Москвы и Московской области

Земельный налог для пенсионеров в столице и области начисляется всем владельцам наделов. Освобождаются уплаты земельного налога с суммы, не превышающей 1 млн рублей, только некоторые жители Москвы:

• инвалиды с детства;
• лица с присвоенной 1 или 2 группой инвалидности;
• инвалиды и ветераны боевых действий (в том числе Великой Отечественной войны);
• многодетные родители (усыновители);
• лица, пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

Для пенсионеров – владельцев дачных участков, проживающих в Московской области, тоже предусмотрены определенные льготы. Размер преференции и категории получателей определяются на муниципальном уровне, например:

Это важно знать: Штраф за незарегистрированный дом на дачном участке

Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

Рассмотрим несколько населённых пунктов рядом с Московской областью для примера:

1. Малоимущие пенсионеры полностью освобождаются от трат по решению администрации города Ивантеевка. В случае с одинокими гражданами пенсионного возраста действует 50%-ная скидка.
2. Павлово-посадский район установил другие правила. Одиноким старым людям налоги вообще платить не надо.
3. Если размер участка – до 15 соток, то пенсионерам доступна 50%-ная скидка в случае с муниципалитетом города Мытищи.
4. В Королёве скидку дают на участки до 12 соток.
5. Все неработающие пенсионеры освобождены от сборов в Одинцово.

Берется ли с пенсионеров налог на землю за дачный участок

О том, с каких объектов производится начисление и кто должен платить, написано в гл.31 НК. Разберем основные положения, касающиеся налога на землю для дачников пенсионеров:

1. Садовый или дачный участок сам по себе является объектом налогообложения, если лицо обладает им на следующих правах:

• собственности;
• постоянного пользования;
• пожизненного наследуемого владения.

Другими словами, если на участок нет оформленных на вас правоустанавливающих документов (выписки из ЕГРП, решения администрации и др.), начисления не производятся. Также не является налогооблагаемым объектом земля в случаях аренды и безвозмездного пользования.

1. Пенсионерам не надо платить земельный налог за дачный участок размером 600 кв. м (пп.8 п.5 ст.391 НК). При большей площади учитываются только оставшиеся сотки. Если участков два или больше, льгота применяется только к одному из них. Вычет действует, начиная с периода 2020 г.

Пример 1

Чтобы получить льготу, пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС с заявлением и подтверждающими документами (см. Письмо ФНС от 10.09.2018 № БС-2-21/[email protected]). Если человек ранее уже пользовался льготами и ИФНС знает о его статусе пенсионера, ничего предоставлять не нужно.

Посмотреть, какие льготы действуют на территории муниципального образования, где расположен ваш участок, можно в сервисе на сайте ФНС.

Пример 2

Согласно информации, представленной на сайте ФНС, пенсионеры здесь освобождаются от обязанности платить налог.

Как платить налоги на дачу в СНТ?

Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, еслидом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог надачу?

Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.

Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.

Должен ли пенсионер платить налог за дачный дом

Если на садовом участке построен домик и расположены хозяйственные постройки, они подпадают уже не под земельный, а под имущественный налог. Он регулируется гл. 32 НК. Разберем основные положения, касающиеся дачного налога на имущество для пенсионеров:

1. Согласно ст.401 НК дома и жилые строения на дачных и садовых участках считаются жилыми домами и являются объектом налогообложения. При этом плательщиками признаются только те граждане, которые владеют домом на праве собственности.

Пример 3

1. В ст.407 НК прописано, что пенсионеры освобождаются от уплаты налога по каждому из объектов:

• жилой дом;
• хоз. строение;
• гараж.

Таким образом, пенсионерам не нужно платить налог за дачу (дом), если в собственности у них только один такой объект.

Пример 4

Важно!

Если сумма налога рассчитывается по кадастровой стоимости, к дачным домам применяется вычет в размере 50 кв. м. (п.5 ст. 403 НК).

1. Как и в случае с землей, в отношении имущественного налога местные власти вправе расширить количество и объем предоставляемых льгот. Информация сведена в единый справочник на сайте ФНС, где можно выбрать интересующее муниципальное образование и год.

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие — нет?».

Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.

Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:

• паспорт;
• документы по объектам недвижимости в собственности;
• пенсионное удостоверение или справку из ПФР.

В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.

Если своевременно не написать заявление, ФНС будет продолжать высылать в адрес пенсионера квитанции на оплату, а в случае их несвоевременной оплаты – начислять пени.

Стоит отметить, что у пенсионеров есть право вернуть себе уплаченные взносы по налогу на имущество за последние 3 года. Они будут считаться переплатой. К сожалению, те средства, которые пенсионер заплатил более 3 лет назад, вернуть уже не получится, т.к. по ним истёк срок давности.

Для начала процедуры возврата пенсионеру нужно предварительно получить в своём банке выписку с реквизитами счёта Сберкнижки или банковской карты. Пользователи интернет-банка могут скачать документ с реквизитами онлайн.

Вместе со специалистом налоговой службы пенсионер заполняет заявление на возврат денежных средств на указанный в выписке счёт. Оно будет рассматриваться не более 60 дней, после чего пенсионер получит переплату по имущественному налогу назад.

Возврат 3-НДФЛ

Граждане, которые приобретают жильё или участок под ИЖС, имеют право на получение налогового вычета.

Если в документах будет указано, что надел предоставляется для ведения дачного хозяйства, то возврат при покупке невозможен.

Как получить

Алгоритм получения вычета достаточно прост. Гражданин до конца года, в котором было приобретено имущество, обращается в налоговый орган по месту уплаты НДФЛ.

Для этого подаётся налоговая декларация. К ней прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ за отчётный период;
• документы, подтверждающие расходы на приобретение объекта (договор купли-продажи, платёжное поручение);
• выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.

После этого сумма дохода, с которого человек уплачивает НДФЛ каждый месяц, будет уменьшена.

Кадастровая стоимость для налогов за дачу

По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается специализированными оценщиками. Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений. Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).